Familia numerosa ¿Sale a cuenta?

!Hola otra vez amigas y amigos!

A petición popular he decidido publicar un post sobre las ventajas que podemos disfrutar al pasar de 2 a 3 hijos y por lo tanto poder obtener el título de familia numerosa general (FNG).

Y es que está muy extendida la leyenda de que sale a cuenta tener un tercer hijo. Pues bien, como siempre hacemos, estudiaremos con datos objetivos esta creencia para comprobar si tiene algo de cierto.

En primer lugar hablaremos de las ventajas que obtendremos por convertirnos en familia numerosa:

Deducción de 1200 euros de IRPF: ¡Ojo! Se trata de una deducción por lo que deberemos haber cumplido el periodo mínimo de cotización para poder solicitarla o recibir alguna prestación contributiva y el límite de la deducción será lógicamente nuestra cotización. Esta deducción se puede pedir mensualmente por adelantado, 100€ al mes y puede llegar hasta los 2400€ en el caso de familias numerosas especiales (FNE).

Los requisitos son:

  • Todos los miembros de la unidad familiar deben poseer NIF (DNI).
  • Lógicamente estar en posesión del Certificado de Familia Numerosa.
  • Que uno de los solicitantes este trabajando y, por lo tanto, dado de alta activamente en uno de los regímenes de la Seguridad Social.

Deducción por maternidad: No confundir con la anterior, esta deducción de 1200€ anuales en IRPF, realmente no es por familia numerosa sino por maternidad, sin embargo, al ser por hijo, sí que veríamos aumentada esta cantidad al pasar de 2 a 3 hijos. También se trata de una deducción por lo que se aplica lo mismo que en el caso anterior.

Reducción del 50% del impuesto de matriculación: Esta ayuda, casi testimonial, se queda en nada si tenemos en cuenta que la gran mayoría de coches familiares ya pagan un 0% de impuesto de matriculación porque su nivel de emisiones es bajo. Desgraciadamente la ayuda de 3.000€ que daba el Estado a través del plan PIVE para la compra de vehículos de más de 5 plazas a familias numerosas finalizó durante el 2018.

Reducción del 45% de las cuotas de la Seguridad Social pagadas por personal contratado por la familia para permitir la conciliación de la vida personal y laboral.

Descuento del 5% en vuelos nacionales.

Descuento del 20% en Renfe FNG o 50% FNE.

Preferencia para becas.

Reducción del 50% en tasas y precios públicos FNG o 100% FNE.

Bono social de la luz. Reducción de un 25% en la factura de la luz.

Elevación del mínimo personal y familiar exento del pago de IRPF: Como sabéis hay una parte de nuestros ingresos que hacienda considera que no son renta, y por lo tanto están exentos del pago de IRPF, ya que están destinados a hacer frente a las necesidades vitales básicas. El importe general de este mínimo personal es de 5.500€ anuales, sumando además, las familias con hijos a ese importe 2400€ por el primer hijo, 2700€ por el segundo, 4000€ por el tercero y 4500€ por el cuarto y siguientes en concepto de mínimo familiar (para cubrir las necesidades básicas de los hijos), incrementando además este mínimo familiar en 2.800€ por cada hijo menor de 3 años.

Como mejor podemos ver y entender todas las ventajas es con un ejemplo: una familia numerosa general formada por una pareja, con 3 hijos menores de 3 años (propios o adoptados), con unos ingresos brutos de 30.000€ anuales el primer integrante de la pareja y de 20.000€ anuales el otro miembro y que viaja 2 veces al año en tren y 2 veces en avión podría disfrutar de las siguientes ventajas:

Esta pareja, como todos los contribuyentes españoles, tributaría solo por la parte que exceda del mínimo personal y familiar, que si optan por hacer la declaración conjunta será de 5.500 +2400 +2700 +4000  +2800 *3 = 23.050€. Es decir, tributarían por 50000 – 23.050 = 26.950€.

Si hacen declaración individual cada uno tendría un mínimo de 14.300€ con lo que el miembro 1 tributaría por 30.000-14.300=15.700€ y el miembro 2 por 20000-14.300=5700€. Si sumamos los dos importes 15.700 + 5700 = 21.400€ se aprecia a simple vista que en este caso se tributaría menos optando por hacer dos declaraciones individuales.

Nuevamente queda claro que la opción de la tributación individual es mucho más atractiva para parejas en las que ambos miembros trabajan debido a que el mínimo personal conjunto es mucho menor que los dos mínimos personales por separado.

Retomando el caso que nos ocupa, al pasar de dos a tres hijos esta familia aumentaría su mínimo familiar en 6800€ lo que le supondría ahorrarse unos 700€ anuales en IRPF.

Aparte de esto podrían acogerse a la deducción conjunta por familia numerosa de 1200€ anuales en IRPF.

También, sumarían a las deducciones por maternidad ya percibidas por sus otros 2 hijos 2400€ anuales, otros 1200€ anuales de deducción en el IRPF. Ojo esta deducción solo puede solicitarla la madre, en el caso de que las cotizaciones de la madre no permitan llegar al tope de deducción sería interesante valorar la opción de presentar la declaración conjunta. Solo en caso de fallecimiento de la madre o patria potestad paterna exclusiva podrá un hombre solicitar esta deducción.

Saliendo de la renta la primera de las ayudas que solicita nuestra pareja es el bono social de electricidad que reduce en un 25% su factura de la luz. Esta familia gasta 1.000€ al año en electricidad con lo que el ahorro es de 250€ en un año.

Además, han decidido contratar a una persona a media jornada para que vaya a limpiar todos los días su casa. A esta persona le pagan 600€ al mes con lo que cotizan unos 160€ mensuales por ella. Si aplicamos la reducción en cotizaciones que nos permite el INSS esta cotización se reduciría de 160€ a 88€ mensuales, un ahorro de 72€ que por 12 meses serían 864€ al año.

Si residieran en Barcelona en un inmueble convencional por ejemplo podrían solicitar la reducción del 20% del IBI.

También disfrutarían de un descuento en sus viajes que ascendería al 5% en los 2 vuelos nacionales que realizan al año. Suponiendo que dos de sus hijos sean mellizos de 2 años y paguen por tanto asiento y el otro recién nacido, que no paga asiento,  el total por los 2 vuelos serían lo dejamos en 800€. El ahorro de estos 800€ sería el 5%, en total 40€.

Por último, ahorrarían un 20% en los dos trayectos en tren que realizan al año en total lo máximo que podrían ahorrar serían unos 100€

En total el importe que se “ahorraría” esta familia al tener un tercer hijo ascendería a:

  • 700€ en ahorro de IRPF al aumentar el mínimo familiar (diferencia entre tener 2 o 3 hijos)
  • 1200€ en concepto de deducción en IRPF por familia numerosa
  • 1200€ por deducción por maternidad
  • 250€ por el bono social de la luz
  • 100€ por reducción IBI
  • 40€ billetes de avión
  • 100€ billetes de tren

EN TOTAL 3.590€ ANUALES, sin contar con alguna otra subvención autonómica o local que pueda existir, pero cuyo importe no sea demasiado significativo.

Bueno esta sería la parte que “ahorraríamos” ahora veremos la que gastaríamos de más al pasar de 2 a 3 hijos

Contando con que nuestra familia ya tiene cunas (aunque sería raro porque sus dos mellizos de 2 años seguirían necesitando cuna), cambiador, carritos y demás mobiliario, que la ropa de su nuevo bebé será reciclada íntegramente de sus hermanos (que casualidad que nacieran todos en invierno), que estos amigos son unos rancios que no le comprarían ni un regalo ni un juguete a su nuevo bebé y que además de rancios son extremadamente previsores y ya tenían un coche familiar con un maletero amplio:

El gasto medio en pañales y dermohigiene de un bebé asciende a 1500€ anuales, entre pañales, cremas, geles y demás.

A partir del cuarto mes de vida del bebé termina la baja maternal de su madre con lo que ella se deberá reincorporar a su trabajo y el bebé tendrá que acudir a una guardería. Contando con la reducción por tener a sus hermanos en el centro el importe final quedaría en unos 200€ mensuales 2400€ al año.

La comida a partir de los 6 meses se puede ir fácilmente a los 100€ mensuales, aunque dónde comen 4 comen 5 así que dejaremos esos 100€ en únicamente 50€ mensuales en total 600€ al año.

El primer año de vida hay que ponerle 6 dosis de 2 vacunas que no están incluidas en el calendario vacunal (ya han incluido Prevenar) y que, por lo tanto, no están financiadas por la Seguridad Social. 2 dosis de Rotarix y 2 de Bexsero (pueden ser 3 dependiendo de la edad de la primera administración y sin contar con la dosis de refuerzo). En total 374,64€.

Además, nuestros amigos han contratado a una persona a media jornada para realizar labores de limpieza en su domicilio. Como habíamos dicho su salario es de 600€ mensuales, en total 7200€ más la parte de Seguridad Social que no esta bonificada 88*12= 1056€ en total 7200+1056=8256€. Para ser justos solo imputaremos la parte proporcional de este gasto al bebé, por lo tanto, dividiremos los 8256€ entre los 5 integrantes de la unidad familiar 8256/5= 1651,2€.

En el caso de los viajes el bebé no representaría ningún gasto considerable (si sabemos elegir bien nuestra compañía aérea).

En total esta familia vería aumentados sus gastos en:

Guardería: 2.400€

Dermohigiene: 1.500€

Comida: 600€

Vacunas: 375€

Empleado del hogar: 1.650€

TOTAL: 6.525€ ANUALES

Además de todo esto hay que tener muy en cuenta que los gastos que genera un hijo se incrementan considerablemente con el tiempo y las ventajas que se disfrutan por ser familia numerosa no.

Como vemos las ayudas que percibirá nuestra familia no serán, ni de lejos, suficientes para cubrir los nuevos gastos que tendrán que afrontar con la llegada de su nuevo bebé. Y es que, tanto en la teoría como en la práctica, parece una soberana estupidez tener un hijo para “ahorrar”. 

Lo que si podemos hacer para ahorrar es encargar nuestra declaración de la renta a alguna gestoría o asesoría especializada, no son caras y los resultados, para el caso de declaraciones complicadas como lo son las de las familias numerosas, pueden ser muy buenos.

 

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